Tax Strategies & Advisory Insights

오신석 회계사 · Oklem CPA's tax talk 지금까지 부동산을 팔 때 세금을 이연하는 1031 Exchange, 보유하는 동안 감가상각을 앞당기는 Cost Segregation을 차례로 소개해 드렸습니다. 이번에는 방향을 조금 바꿔, 부동산이 아니더라도 주식이나 사업 매각 등 어떤 자산을 팔아 큰 양도소득이 발생했을 때 활용할 수 있는 전략인 Opportunity Zone(기회 특구) 투자를 말씀드리려 합니다. 특히 지금은 제도가 큰 폭으로 개편되는 전환기라, 타이밍이 무엇보다 중요한 시점입니다. Opportunity Zone이란 무엇인가 Opportunity Zone 투자는 주식, 부동산, 사업체 등 어떤 자산을 매각해 발생한 양도소득을 Qualified Opportunity Fund(QOF)라는 특정 펀드에 재투자하면, 그 양도소득에 대한 세금을 이연받을 수 있는 제도입니다. 1031 Exchange가 부동산끼리의 교환에만 적용되는

1031 Exchange: 부동산 투자자를 위한 세금 이연 전략 오신석 회계사 · Oklem CPA's tax talk부동산 투자를 하시는 분들이라면 한 번쯤 "이 건물을 팔면 양도소득세가 얼마나 나올까"라는 고민을 해보셨을 겁니다. 특히 오랫동안 보유해 시세 차익이 크게 난 부동산일수록 매각 시 부담해야 할 세금도 커지기 마련입니다. 이런 경우 활용할 수 있는 대표적인 절세 전략이 바로 1031 Exchange(1031 교환)입니다. 1031 Exchange란 무엇인가 1031 Exchange는 IRC(Internal Revenue Code) Section 1031에 근거한 제도로, 투자용 또는 사업용 부동산을 매각한 뒤 그 대금으로 유사한(like-kind) 다른 부동산을 취득하면 양도소득세를 즉시 내지 않고 이연할 수 있는 전략입니다. 1921년에 도입된 이 조항은 투자자들이 자산을 계속 재투자하도록 장려하기 위해 만들어졌으며, 지금까지도 부